那么问题来了,企业收入提高了,同时需要降低税负,可是怎么做才能做到降低税负呢?尤其是在企业本身就严重缺乏成本进项票的时候,降税就显得格外重要且艰巨了。作为中国公民,依法纳税是我们每个人的责任和义务。所以企业就算在税负过重的情况下,也不能投机取巧,罔顾法律。企业需要做的,就是从自身找出缺票的关键原因,同时运用当下的各种税收优惠政策,合理调整或者拆分企业业务、结构,做到税负心中有数、税负合理降低。
1.自然人代征
自然人代征,顾名思义,就是以自然人的名义去税务大厅申请代为开具发票,因为个人与企业进行业务,自身是不具备开票的条件的,合作方为了有票入账,会要求个人开具,这时,个人就可以凭借合同去税务大厅开票。
目前,自然人代征个人所得税可以按照0.5%的税率核定征收,增值税3%,票面税率4.68%。但是2020年3月-5月,增值税小规模纳税人按照1%征收,现在去税务大厅开,票面税率仅为1.545%。只有3个月的时间,6月份就会恢复3.68%的税率了。河沙石子、材料费均可开具。并且即开即出完税凭证,发票真伪都可查。
2.个人独资企业核定征收
1.增值税3%:奖励地方留存(40%)的30%-50%,奖励后为2.64%-2.4%;即营业收入400万,纳增值税11.65万,奖励1.4万-2.33万;
2.个人所得税核定应税所得率10%后:0.5%-2.1%;即营业收入400万,纳个税7.6万(税率1.9%);
3.附加税为增值税的6%:即营业收入400万,纳附加税0.7万。
4.针对企业成本票缺乏、所得税税负过重的问题,行业适合的可以通过核定征收政策解决;
3.有限公司财政扶持
1.增值税:扶持企业地方所得税款(40%)的50%-70%;即纳100万增值税,扶持企业20万-28万;
2.企业所得税:扶持企业地方留存(32%)的50%-70%;交纳100万企业所得税,扶持企业16万-22.4万;
3.附加税:增值税的12%,无扶持优惠;
各种优惠政策繁多,企业可以酌情考虑更加适合自己的,从而帮助企业获得一系列的优惠奖励措施。
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